Пожилым на заметку: как пенсионерам вернуть до 19 500 рублей за лечение — разъяснение

Пенсионеры могут рассчитывать на социальный налоговый вычет за лечение, если у них есть доход, облагаемый подоходным налогом по ставке 13%.

Об этом сообщил депутат Госдумы Никита Чаплин, уточнив: возможность вернуть часть потраченных средств сохраняется, даже если человек вышел на пенсию, но продолжает работать, сдает жилье в аренду или зарегистрирован как самозанятый.

Важно понимать, что сама пенсия не облагается НДФЛ и, соответственно, не дает основания для получения вычета. Однако любые дополнительные доходы, с которых пенсионер платит налог по ставке 13%, позволяют воспользоваться этой возможностью.

С 1 января 2024 года действует новый лимит расходов на лечение, с которых можно получить вычет, — 150 тысяч рублей. Это означает, что пенсионер или его близкий родственник может вернуть до 19 500 рублей. Для тех, кто понес медицинские расходы до 2023 года включительно, действует прежний лимит — 120 тысяч рублей, с возможным возвратом до 15 600 рублей.

Однако есть одно ключевое условие: сумма вычета не может превышать ту сумму налога, которую человек уплатил в бюджет за год. То есть если пенсионер заплатил, к примеру, 10 000 рублей НДФЛ, то и вернуть он сможет максимум эту сумму — даже если понес расходы на гораздо большую сумму.

Для оформления налогового вычета пенсионеру необходимо подать в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ, а также предоставить справку об оплате медицинских услуг.

Если сам пенсионер не имеет налогооблагаемого дохода, вычет может получить его ребенок — при условии, что именно он оплатил лечение. В таком случае договор с медицинским учреждением должен быть заключен на имя ребенка, а в справке о предоставленных услугах обязательно должны быть указаны данные родителя (ФИО) и ИНН плательщика (ребенка).

Таким образом, возможность частичного возврата затрат на медуслуги сохраняется даже для пожилых граждан, при соблюдении ряда условий и корректном оформлении документов.